Возможен ли взаимозачёт с нерезидентом?

Елена, покупка авто не облагается налогом.

При продаже квартиры вы можете воспользоватся вычетом в размере 1 млн. рублей, тогда налог придется платить только с 400 тысяч.

Здравствуйте, Наталья!

На УСН вы должны применять лимиты, установленные ст.269 НК РФ

Статья 346.16. Порядок определения расходов

2. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса.
Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 — 21, 34 пункта 1 настоящей статьи, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269 настоящего Кодекса.

— какая максимальная сумма % вычитается по действующим правилам в обоих случаях, если заимодавец является владельцем доли меньше или больше 20% в УК ООО,

Доля участия для признания лица взаимозависимым — 25%. Поэтому имеет значение порог 25%, а не 20%.

Если доля меньше 25%, то сделка неконтроллируемая. Признается фактически начисленные проценты. Лимитов нет. 

Если доля больше 25%, то сделка контроллируемая. Признается фактическая ставка процентов, попадающая в интервал от EURIBOR в евро, увеличенной на 4 процентных пункта, до ставки EURIBOR в евро, увеличенной на 7 процентных пунктов.

— какие налоговые последствия возникают если % ниже нижней границы вычитаемых процентов,

— какие, если выше верхней границы.

Если не попадаете в этот коридор, но нужно применять  раздел V.1 НК РФ.

п. 1.1. ст.269 НК РФ

При несоблюдении условий, установленных абзацами первым — третьим настоящего пункта, по долговым обязательствам, возникшим в результате сделок, признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом контролируемыми сделками, доходом (расходом) признается процент, исчисленный исходя из фактической ставки с учетом положений раздела V.1 настоящего Кодекса.

Говоря простым языком это означает, что размер процентной ставки должен браться исходя из рыночного уровня процентов.

И наконец, самое сложно здесь, что ваша задолженность по займу является контроллируемой в силу того, что вы должны взаимозависимому лицу. Тогда сумма процентов, которую можно учесть рассчитывается исходя из коэффициента капитализации. Остальное будет облагаться как выплаченные иностранной компании дивиденды.  Здесь нужно руководствоваться п.3-6 ст.269 НК РФ.

Здравствуйте, Анастасия!

Ваш муж должен был подать декларацию по налогу на доходы физических лиц до конца апреля 2014 года. Минимальный штраф за отсутствие декларации составляет 1000 рублей, максимальный 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц, но не более 30%.

Взаимозачет в вашем случае, к сожалению невозможен. Муж может уменьшить налогооблагаемую базу на 333.333 рубля. Таким образом, к оплате 666,666-333,333=333,333/100*13%=43333,29 рубля. Эту сумму муж должен был заплатить до 15 июля 2014 года.

Каким образом возникло право на проданную квартиру? Приватизация?

Муж может подать две декларации одновременно. За 2013 и 2014 год. За 2014 год он получит имущественный вычет и получит весь тот налог, который он заплатил в 2014 году, возможно, этой суммы хватит на уплату налога за 2013 год.

Здравствуйте!

для фнс укажите, что дарение в назначении платежа, а поскольку дарение денег (тем более близкому родственнику) НДФЛ не будет (ст.217 НК).

18.1) доходы в денежной и натуральнойформах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);