Налоговый вычет — право гражданина при наступлении определенных обстоятельства. Правила и случаи его получения указаны в Налоговом кодексе РФ. Можно ли получить налоговый вычет у работодателя? Пошаговый алгоритм получения налогового вычета.
За что можно получить налоговый вычет
Список с описанием лиц, которым положен вычет, указывается в статье 218 Налогового Кодекса РФ.
Вычет по НДФЛ положен каждый месяц:
- В размере пятисот рублей:
- для ветеранов ВОВ и лиц, служивших силовиками в период Великой Отечественной;
- для людей, дети или супруги которых погибли или пропали, защищая Советский Союз или Россию;
- для работников, участвовавших в военном противостоянии в Афганистане и других военных действиях.
- В размере трех тысяч рублей:
- для пострадавших во время катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- для испытующих ядерное оружие до 31 января 1963 года;
- для инвалидов, раненых при защите Советского Союза, Российской Федерации.
Если человек может отнести себя сразу к нескольким категориям, которые претендуют на вычет НДФЛ, то по НК РФ такому гражданину будет предоставлен лишь один наибольший вычет.
- Если у работника имеются дети, то каждый месяц ему предоставляется вычет:
- 1400 рублей при наличии одного или двух детей;
- 3000 рублей при наличии трех, четырех или большей детей;
- 12 000 рублей при наличии ребенка с инвалидностью до исполнения его восемнадцатилетия;
- 6000 рублей при наличии ребенка, имеющего инвалидность первой или второй группы, которому от 18 до 24 лет и который учится на дневном обучение.
Обратите внимание!
13% подоходного налога уплачивается с остатка заработной платы после вычета суммы, положенной по НК РФ.
Данные вычеты положены в двойной величине, если родитель воспитывает ребенка один. При этом увеличенная сумма должна быть оформлена официально с письменным отказом другого родителя пользоваться привилегией.
Эти категории вычетов работник получает до тех пор, пока его суммарный доход не превышает 350 тысяч рублей.
Одновременно с этим существуют имущественные выплаты по НДФЛ при покупке и при продаже имущества.
1) Продажа имущества.
При продаже имущества гражданин получает прибыль, тринадцать процентов которой нужно перечислить в налоговую как подоходный налог. Если гражданин имеет имущество в собственности менее 3 лет, то он может воспользоваться вычетами, размер которых зависит от категории продаваемого имущества. Так, вычет в размере:
- 1 миллион рублей полагается при продаже квартиры, комнаты, частного жилого дома, земельного участка, доли недвижимости. Когда стоимость имущества выше верхнего предела вычета, то НДФЛ вычисляется с разницы. Например, отчуждение гражданином частного дома, которым он владеет 1,5 года, по цене 1,62 миллиона рублей будет происходит с уплатой подоходного налога в размере 13 % от 620 000 р.
- 250 тысяч рублей при продаже автомобилей, тракторов, мотоциклов, мотороллеров, катеров и других транспортных средств; гаражей, нежилых строений. При этом, если собственник продает сразу несколько объектов имущества в течении года, то налоговый вычет дается не на каждый объект в отдельности, а на сумму проданного. Например, при продаже автомобиля за 210 тысяч рублей и гаража за 50 тысяч рублей собственник должен уплатить только 13% с суммарного остатка - (210 000 + 50 000) - 250 000 = 10 000 р.
2) Покупка имущества.
Льготы будут применяться лишь при условии приобретения жилой недвижимости или дома, находящегося на этапе строительства. Покупатель — официально работающий гражданин — может вернуть 13 процентов, но не больше 260 000 р. Если жилье берут в ипотеку, то дополнительно предоставляется «скидка» по выплаченным процентам.
Обратите внимание!
Если гражданин использовал вычет до 2014 года, то повторное пользование данной льготой воспрещается. Этот запрет распространяется только на 1 вид вычета. Другие вычеты получить возможно.
Предусматриваются также социальные категории расходной суммы, за которую гражданин может возвратить 13 процентов:
1) Затраты медицинского типа подлежат вычету в случае:
- лечения самого себя или близкого родственника за платные медицинские услуги врачей гос. учреждений и частных клиник;
- покупки лекарств, содержащихся в Постановлении Правительства РФ № 201, при сохранении рецепта, чека;
- оплаты мед. страхования.
2) Затраты на обучение в образовательных учреждениях подлежат вычету в случае:
- дневного, вечернего или заочного обучения в институте, техникуме или колледже;
- обучения вождению на различных ТС;
- прохождения платных курсов.
Обратите внимание!
Верхнее значение за вычет по лечению и обучению в сумме равен 120 тысячам рублей. Привилегии за учебу ограничены 50 000 рублей за каждого ребенка.
3) Затраты на пенсии и страховку:
- если это платеж по договору негосударственного пенсионного обеспечения подписан с негосударственными пенсионными фондами (НПФ);
- если это доп. платеж в связи с накопительной пенсией;
- если это страховой взнос по договору добровольного пенсионного страхования;
- если это страховой взнос по договору страхования жизни.
4) Затраты на благотворительность подлежат возврату в случае, если деньги идут:
- благотворительным организациям;
- некоммерческим компаниям соц. направленности;
- религиозным организациям;
- некоммерческим организациям, работающим в сферах просвещения, спортивных достижений;
- детским садам.
При этом такой вид вычета ограничивается 1/4 годовой прибыли гражданина.
5) Существуют также вычеты, применяемые только людя официально работающими:
- вычеты ИП;
- вычеты гражданам по гражданско-правовому договору;
- вычеты адвокатам, нотариусу, детективам и др. специалистам с частными услугами;
- вычеты авторам научных произведений, работникам интеллектуальной деятельности.
В каких случаях за вычетом можно обратиться к работодателю
Направить обращение с просьбой о вычете к нанимателю имеет право только человек, заключивший трудовое соглашение и работающий официально.
От срока трудового договора не зависит возможность работодателя предоставлять вычет. На это имеет право и сотрудник с бессрочным трудовым договором, и с договором ограниченного действия.
Обратите внимание!
Гражданину, заключившему гражданско-правовой договор, право имущественного вычета у работодателя не предоставляется.
В этом случае необходимо ждать до истечения срока действия договора, заполнять декларацию и сдавать ее в налоговое управление. Если же в течение года возникнет обстоятельство, при котором гражданин переходит из одного отдела компании в другой, то это не повлияет на вычет.
В случае реорганизации компании, где работает гражданин, следует переделать уведомление с учетом новых сведений о нанимателе в налоговой инспекции.
При увольнении работника права на предоставлении вычета не сохраняются. В конце года гражданину требуется предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию самостоятельно.
Как возместить НДФЛ
Согласно НК РФ возврат суммы может быть произведен такими способами:
- через уменьшение размера уплаты иных налогов, эквивалентных сумме рассматриваемого вычета;
- через получение средств по безналичному расчету единоразово или ежемесячно.
Получение вычета в налоговой производится по следующему алгоритму:
- Гражданин обращается в налоговые органы по месту проживания и удостоверяется, что имеет право на получение вычета.
- Гражданин собирает бумаги, в перечень которых входит:
- ИНН;
- документ о прибыли за год;
- документ, который подтверждает покупку товара, услуг, траты на благотворительность;
- налоговая декларация;
- реквизиты карты для безналичного расчета.
Будет необходимо также написать заявление о предоставлении вычета, указывая в нем удобный способ возврата средств.
- Ждать возвращения уплаченных средств.
Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую
Независимо от того, какой способ вычета выберет гражданин, он должен ежегодно предоставлять комплекты документов налоговой инспекции.
Получение вычета с помощью налоговой происходят в одном месте — налоговом органе, а значит, дополнительная работа в бухгалтерии не требуется.
Обратите внимание!
Смена работы является проблемной стороны оформления вычета через работодателя, т. к. из-за этого вычет в течении года работнику предоставляться не будет.
Плюсом получения вычета через работодателя заключается в том, что работнику нет необходимости заполнять форму 3-НДФЛ, что было бы обязательно при подаче декларации в налоговый орган. Также получение денежной выплаты через работодателя помогает получить вычет через месяц после оформления имущества, не дожидаясь конца года.
