Никитин Антон - Налоговый консультант, служащий ФНС
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Как рассчитывается налог на "роскошные" авто?
3

Здравствуйте!

В октябре 2016 года оплатил транспортный налог за автомобиль Lexus GX 460 2014 года в размере около 57 тыс.руб.

Первоначальная стоимость автомобиля в марте 2014 года составляла 3,5 млн.руб.

Вместе с тем в перечне Минпромторга России 2016 года среди автомобилей, подпадающих под повышенное налогообложение, модель моего авто отсутствует.

Налог обычный для такого автомобиля - 44 тыс.руб.

Аналогичная ситуация с автомобилем Porsche Cayenne S 2012 года выпуска, стоимость покупки которого в феврале 2013 года была равна 5,3 млн. руб.

В октябре 2016 года сумма налога - 120 тыс.руб. (обычный налог - 60 тыс.руб.).

В перечне Минпромторга России данная модель относится к категории от 3 до 5 млн.

Однако налог высчитан в двойном коэффициенте, предусмотренном для авто дороже 5 млн.

Объясните, пожалуйста, на каком основании я оплатил повышенный налог за оба автомобиля, и каким принципом руководствуются налоговые органы при начислении сумм оплаты.

Спасибо!

С уважением,

Роман

Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
  • Здравствуйте.

    Lexus GX 460 2014 года
    Роман

    Мощность 296 л.с.? Налог по налоговым ставкам НК РФ (ст. 361 НК РФ) должен составить 44400 рублей.

    В данном перечне такой модели нет — minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2016_dlya_publikatsii.pdf

    То есть повышающие коэффициенты не должны применяться.

    Porsche Cayenne S 2012 года
    Роман

    Мощность 400 л.с.? В перечне под 288 номером? Там указано, что с момента выпуска должно пройти от 2 до 3 лет. У вас машине 4 года. Так, что к ней тоже не должны применяться повышающие коэффициенты.

    Porsche Cayenne бензин 4806 от 2 до 3 лет

    Соответственно, вы можете обратиться в письменной форме в налоговую инспекцию. К налоговому уведомлению обычно прикладывают форму заявления, но можно составить и в произвольной форме, соответственно в нем вы можете попросить указать причины по которым вам был начислен налог в таком размере. Заявление можете отправить по почте заказным письмом с уведомлением, либо непосредственно передать его в ИФНС.

    Такое право налогоплательщика прямо предусматривается законом:

    НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
    В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о возможной излишней уплате налога, по предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

    В случае, если был излишне уплачен налог, то применяются нормы о зачете или возврате сумм излишне уплаченных (в соответствии со ст. 78 НК РФ).

Да, мощность и объём двигателей автомобилей указаны верно.

Lexus - 296 л.с., объём двигателя - 4,6 л.

Porsche - 400 л.с., объём двигателя - 4,8 л.

Нужно ли подавать иск в суд на налоговую по неправильно начисленным транспортным налогам?
2

Здравствуйте!

Налоговая прислала уведомление на оплату транспортного налога за 2016 г. И включила туда транспортный налог за 2014 и 2015 г.г. Которые давно уже оплачены. Я лично был в налоговой, где написал заявление месяц назад, на перерасчёт, предоставив копии платежей. Заявление приняли, в окошке мне мило улыбнулись и сказали, что всё исправят, но увы, до сих пор налог не пересчитали. В итоге, Мной была уплачена сумма ТН только за 2016 г, так как оплачивать второй раз эти платежи я не собираюсь. В результате, в моём личном кабинете налогоплатильщика эта, по их мнению, недостающая сумма, высвечивается красным, как неоплата и на неё с 1-го декабря начисляются пени. Что делать в этой ситуации? Ждать, когда налоговая сама обратится в суд, или подать упреждающее исковое заявление ? Или, смиренно оплатить ещё раз , а потом вышибать из них эти деньги? Которые налоговики уже не вернут и в лучшем случае предложат зачёт на следующий налоговый период.

  • Добрый вечер! Если пришел неправильный транспортный налог, нужно знать, как написать в налоговую. Перерасчет производится максимум за 3 года на основании письменного заявления. Заполнить его можно на бланке при личном посещении ФНС либо на сайте службы. В документе нужно обязательно указать следующие данные: ФИО, ИНН налогоплательщика; номер налогового уведомления; адрес инспекции, куда подается заявление; период, за который транспортный налог был начислен неправильно; данные о транспортном средстве. Если к налоговому уведомлению не приложена форма заявления, можно написать его в свободной форме, перечислив выявленные ошибки.

    Подать заявление и необходимые документы можно несколькими способами: при личном посещении налоговой инспекции; через другого человека по доверенности; на сайте ФНС (требуется регистрация в личном кабинете либо подтвержденная электронная подпись); бумажным письмом по почте. При выборе личного посещения налоговой подготовьте 2 экземпляра заявления: один возьмет инспектор, второй с отметкой о принятии и указанием даты останется у вас. Если вы решили воспользоваться услугами Почты России, отправляйте заявление письмом с описью вложения. Это позволит вам доказать дату и факт отправки заявления в случае возникновения спорной ситуации. К заявлению следует приложить паспорт, ИНН, документы на авто. В зависимости от конкретной ситуации могут понадобиться дополнительны бумаги: справка из ГИБДД, если автомобиль был снят с учета в отчетный период; справка, подтверждающая, что транспортное средство числилось в угоне; документ, в котором определяется мощность автомобиля; документ, устанавливающий право на льготу (ветеранское удостоверение, справка о наличии ребенка-инвалида и т. д.). Все документы следует подавать в оригиналах, поскольку на основании их копий перерасчет транспортного налога не производится.

    Когда встречается ошибка в транспортном налоге, по заявлению автовладельца сотрудники ФНС должны самостоятельно выяснить ее причину, пересчитать сумму и направить новое уведомление. В графе «Исчисленная сумма налога» должна отразиться правильная сумма, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» – ошибочная, которая была указана в первоначальном уведомлении. На рассмотрение и проверку информации по заявлению налогоплательщика ФНС отводится 30 дней с момента регистрации заявления. До истечения этого срока автовладельцу должны отправить уведомление с исправленными данными. При предоставлении неполного пакета документов по запросу налогового органа и в некоторых других случаях время рассмотрения заявления могут продлить, но максимум на 30 рабочих дней.

    Если после исправления ошибок в налоговом уведомлении выявилась переплата, стоит подать заявление о возврате средств, уплаченные сверх необходимой суммы. Также можно потребовать зачесть их в счет будущих платежей. Заявление в письменном виде можно подать в течение 3 лет с даты внесения лишней суммы. К нему нужно приложить копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

    Решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы ФНС должна принять в 10-дневный срок. Затем у налоговой будет 5 рабочих дней, чтобы направить автовладельцу сообщение. Если образовалась задолженность по пеням и штрафам или недоимка по налогам, переплату вначале зачтут в счет их погашения. Остаток суммы вернут налогоплательщику по его требованию. На возврат переплаты закон отводит ФНС 1 месяц с даты регистрации заявления от автовладельца. При нарушении этого срока налоговая инспекция должна будет уплатить заявителю проценты за каждый день просрочки. Штраф начисляется на сумму переплаты с учетом текущей ставки рефинансирования Банка России.

    Бывают ситуации, когда не удается добиться перерасчета в отделении налоговой инспекции по месту постоянной регистрации, хотя все основания для этого имеются. Автовладельцам следует знать, куда обратиться в таком случае. Для отстаивания своих законных прав стоит подать в суд на налоговиков. Исковое заявление с требованием перерасчета транспортного налога направляют в судебный орган по месту нахождения организации, которая его начислила. Для подкрепления своей позиции автовладелец должен предоставить следующие бумаги: документы, дающие основания для перерасчета; ответ ФНС с мотивированным отказом в перерасчете; квитанцию об оплате госпошлины; иные документы, затребованные судом. Судья рассмотрит иск и назначит дату судебного заседания. На нем должны присутствовать как истец (налогоплательщик), так и ответчик (представитель налоговой инспекции). Судебное решение станет окончательным вердиктом по спорному вопросу.

Пришел налог за 2011 и 2012 год, могут сделать перерасчет?
3

зарегистрировались в личном кабинете налогоплательщика

оказалась задолженность по налогу на имущество 15.000 и пени 3.000

приличном посещении выяснилось что начислены налоги за прошлые года, включая и 2011 и 2012 . Уведомления по налогам на имущесто и зем налог ни разу не приходил Хочу сделать перерасчет налога только за три последних года. как это возможно в личном кабинете?,

при личном визите в налоговую ничего вразумительного не прояснили.только дабавили, что в 2014году выставили счет за 2011.12 и 13 года. При этом сказали что налоговая льгота действует у меня сразу на ВСЕ квартиры (2) и дома(2) ) )). Дальше общаться было бессмысленно.

  • Здравствуйте, Сергей!
    В личном кабинете такой функции нет. Но вы можете через личный кабинет направить письмо, в котором потребовать списания ошибочно начисленной задолженности по налогу.

    При этом ссылайтесь на п.4 ст.397 НК РФ.

    Статья 397. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
    4. Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
    Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

    Только по своему личному опыту скажу, что писать такие письма в основном бесполезно. Они не будут списывать такую задолженность, потому что у них свои внутренние процедуры. В общем-то она никак и не влияет на вас.

    А вот если они пришлют требование и попробуют взыскивать с вас эти суммы — то здесь однозначно нужно защищать свои права и обжаловать такие решения.

К сожалению сейчас у меня нет доступа к личному кабинету .

Я смогу там увидеть разбивку своих налогов по годам и выбрать 13, 14, 15 гг и сформировать квитанцию на оплату ?

Пени я так понимаю надо платить по-любому ( или они так же должны их пересчитать только по налогам за 13,14,15 гг?

Как взыскать транспортный налог, если авто продано по доверенности?
2

Скажите, пожалуйста, каким образом я могу получить долг в виде транспортного налога с гражданина, которому был продан автомобиль, но за период оформления налог приходил на мое имя? Человек отказывается выплачивать деньги.

  • К сожалению, ничего не получиться. У Вас нет прав по взысканию
    транспортного налога с владельца автомобиля по доверенности.
    Транспортный налог платит собственник автомобиля. Пока Вы собственник,
    Вы будете уплачивать транспортный налог.
    Данный гражданин правомерно отказывается от уплаты налога. Налог может
    взыскать только налоговая инспекция и то через суд и судебных
    приставов-исполнителей.
    Предостерегаю ВАС от требований об уплате денег с данного гражданина,
    поскольку Вы можете оказаться в тюрьме за вымогательство.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
Бесплатная консультация юриста
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.